Hyderabad-ல இருக்கிற ஒரு 38 வயசு engineering manager-க்கு ₹65 lakh outstanding home loan இருக்கு. அவரு போன வருஷம் July-ல அவரோட tax return-ஐ file பண்ணாரு. அவரோட CA, tax-ஐ கம்மியான rate மற்றும் ரொம்ப simple-ஆன புது tax regime-க்கு கீழ file பண்ணிட்டாரு. அந்த CA இவரோட home loan-ஐ பத்தி எதும் கேட்கல. Return-ம் file ஆகி, refund-ம் வந்துடுச்சு.
ஆறு மாசத்துக்கு அப்புறமா, அவரு அவரே கணக்கு போட்டு பார்த்தாரு. பழைய regime-க்கு கீழ, அதே ₹65 lakh loan-க்கு, அந்த வருஷம் கட்டின அதே ₹6.2 lakh interest-க்கும், அதே ₹1.4 lakh principal-க்கும் - அவரோட tax outgo ₹38,000 கம்மியா இருந்திருக்கும். சும்மா default-ஆன விஷயத்தை செக் பண்ணாம accept பண்ணதால, ₹38,000-ஐ அவரு பேசாம government-க்கு கொடுத்திருக்காரு.
ஒரு Indian salaried homeowner எடுக்கிற மிக முக்கியமான வருடாந்திர முடிவுகளில் இந்த home loan tax decision-ம் ஒன்னு. FY 2023-24-ல இருந்து புது tax regime default-ஆ மாறினதுக்கு அப்புறம், இந்த choice ரொம்ப கஷ்டமா ஆயிடுச்சு, simple ஆகல.
இதோட framework-ஐ பத்தி சாதாரண மொழியில இங்க பார்ப்போம்.
ரெண்டு regime-ன்னா என்ன?
The Indian Income-Tax Act, 1961 இப்போ individual taxpayers-க்கு ரெண்டு வழிகளை தருது:
Old regime. இதுல slab rates அதிகம், ஆனா Sections 80C, 24(b), 80EE மற்றும் 80EEA-க்கு கீழ வர்ற முக்கியமான home-loan benefits உட்பட எல்லா deductions மற்றும் exemptions-ஐயும் claim பண்ணிக்கலாம்.
New regime (default from FY 2023-24). slab rates கம்மி, ஆனா self-occupied property-க்கான எல்லா முக்கியமான home-loan benefits உட்பட பெரும்பாலான deductions மற்றும் exemptions கிடையாது.
முக்கியமான விஷயம் என்னன்னா: புது regime ரொம்ப simple-ஆ இருக்கும், அதிக deductions இல்லாத taxpayers-க்கு இது நல்லா செட் ஆகும். ஆனா அதிக deductions வச்சிருக்கிற taxpayers-க்கு பழைய regime தான் பெஸ்ட். பெரும்பாலான மிடில் கிளாஸ் இந்தியர்களுக்கு, அவங்க லைஃப்லயே வர்ற ஒரே பெரிய deduction அவங்களோட home loan தான்.
நாலு home-loan tax provisions, எளிய முறையில்
பழைய regime-க்கு கீழ, நாலு sections வழியா home-loan deductions-ஐ claim பண்ணலாம்.
Section 80C - principal repayment. நீங்க கட்டுற EMI-ல principal-க்காக போற பகுதி, அதோட வீடு வாங்கும்போது கட்டின stamp duty மற்றும் registration charges எல்லாமே சேர்த்து ஒரு financial year-க்கு ₹1.5 lakh வரைக்கும் deduction-ஆ பண்ணிக்கலாம். ஆனா இது 80C-யோட மொத்த ceiling-க்கு உள்ள தான் வரும். இந்த 80C-ல தான் PPF, ELSS, life insurance premium, EPF போன்ற பிற விஷயங்களும் இருக்கு. அதனால home-loan principal-ம் இந்த ₹1.5 lakh space-க்குள்ள தான் போட்டி போடணும்.
Section 24(b) - interest on home loan. நீங்க குடியிருக்கிற (self-occupied) சொந்த வீட்டுக்கு, EMI-யோட interest பார்ட்-ஐ ஒரு financial year-க்கு ₹2 lakh வரைக்கும் tax deduction பண்ணிக்கலாம். இதே வாடகைக்கு விட்ட (let-out) வீடா இருந்தா, முழு interest-ஐயும் வாடகை வருமானத்துக்கு எதிரா deduction பண்ணலாம். ஆனா இதனால வர்ற loss-ஐ மத்த income-க்கு எதிரா set-off பண்ணும்போது ஒரு வருஷத்துக்கு ₹2 lakh வரைக்கும்தான் limit (மீதி தொகையை 8 வருஷம் வரைக்கும் carry forward பண்ணிக்கலாம்).
Section 80EE - additional first-home buyer deduction. FY 2016-17-ல loan வாங்கி, முதல் முறையா வீடு வாங்குறவங்களுக்கு interest-ல எக்ஸ்ட்ராவா வருஷத்துக்கு ₹50,000 deduction கிடைக்கும் (இதற்கு property value மற்றும் loan amount restrictions இருக்கு). அதுக்கு அப்புறமா sanction ஆன loan-களுக்கு இந்த section அப்ளை ஆகாது.
Section 80EEA - affordable-housing additional deduction. தகுதியான காலக்கட்டத்துல (ஆரம்பத்துல FY 2019-20-ல இருந்து FY 2022-23 வரைக்கும், property stamp value ≤ ₹45 lakh மற்றும் பிற conditions-க்கு உட்பட்டு) loan வாங்கி முதல் முறை வீடு வாங்குறவங்களுக்கு interest-ல எக்ஸ்ட்ராவா வருஷத்துக்கு ₹1.5 lakh deduction கிடைக்கும். புது loan-களுக்கு இப்போ இந்த window closed; ஆனா ஏற்கனவே எலிஜிபிளா இருக்கிறவங்க loan முடியுற வரைக்கும் claim பண்ணிக்கலாம்.
மொத்தத்துல, பழைய regime-ல தகுதியான affordable-housing loan மூலமா வாங்கிய self-occupied முதல் வீட்டுக்கு, அதிகபட்சமா interest deduction ₹2 lakh (Section 24) + ₹1.5 lakh (Section 80EEA) = வருஷத்துக்கு ₹3.5 lakh வரைக்கும் போகலாம், அதோட 80C-க்கு கீழ ₹1.5 lakh principal deduction-ம் கிடைக்கும்.
புது regime-ல என்ன மிஞ்சியிருக்கு?
ஒரு self-occupied property-க்கு - எதுவுமே இல்லைன்னு தான் சொல்லணும். புது regime-ல, self-occupied property-க்கான Sections 80C, 24(b), 80EE, மற்றும் 80EEA deductions எதுவும் கிடைக்காது. வெறும் simpler slab structure மட்டும்தான் உங்களுக்கு கிடைக்கிற ஒரே benefit.
ஒரு let-out (வாடகைக்கு விட்ட) property-க்கு - Section 24(b)-க்கு கீழ வர்ற interest deduction புது regime-லேயும் கிடைக்கும், ஆனா இதனால வர்ற loss-ஐ மத்த income-க்கு நேரா set-off பண்ண முடியாது. அதை house property-ல இருந்து வர்ற எதிர்கால வருமானத்துக்கு எதிரா மட்டும்தான் set off பண்ண முடியும், அல்லது 80EE-க்கு உட்பட்டு 8 வருஷம் வரைக்கும் carry forward பண்ணலாம்.
இந்த ஒரு முக்கிய வித்தியாசம் தான் - அதாவது பழைய regime-ல deductions இருக்கு, புது regime-ல பெருசா இல்லங்கிறது தான் - நல்ல home loan வச்சிருக்கிற எந்த ஒரு taxpayer-க்கும் இந்த முடிவை ரொம்ப முக்கியமானதாக்குது.
ஒரு சரியான முடிவுக்கான framework
நீங்க எந்த regime-ஐ தேர்ந்தெடுக்கணும்ங்கிறது நீங்க claim செய்யக்கூடிய மொத்த deductions-ஐ பொறுத்ததுதான். இதோ ஒரு சிம்பிள் rule:
பழைய regime-க்கு கீழ உங்களோட மொத்த deductions-ஐ கணக்கிடுங்க. 80C contributions, Section 24(b) interest, 80D health insurance, HRA exemption, LTA, standard deduction, NPS block under 80CCD(1B), மற்றும் 80E education loan interest, 80G donations போன்ற எல்லாத்தையும் கூட்டுங்க.
(gross income – total deductions) செஞ்சிட்டு, வர்ற தொகைக்கு பழைய regime slab rates அப்ளை பண்ணுங்க.
gross income-ல இருந்து standard deduction-ஐ மட்டும் கழிச்சுட்டு (FY 2024-25-ல இருந்து இது ₹75,000), புது regime slab rates-ஐ அப்ளை பண்ணுங்க.
இது ரெண்டுல எதுல டாக்ஸ் கம்மியா வருதோ, அதுதான் அந்த வருஷத்துக்கான உங்க regime.
குறிப்பிடத்தக்க home loan வச்சிருக்கிற ஒரு salaried Indian-க்கு, FY 2024-25 / 2025-26 cycle-ல, breakeven பாயிண்ட் பொதுவாக ₹15-25 lakh annual income range-ல இருக்கும் — அதுக்கு கீழ இருந்தா, பெரும்பாலும் பழைய regime தான் ஜெயிக்கும்; அதுக்கு மேல இருந்து, மத்த deductions கம்மியா இருந்தா, புது regime ஜெயிக்கலாம். உங்க குறிப்பிட்ட deduction profile-ஐ பொறுத்துதான் இது மாறும். இதுக்கு ஒரே ஒரு பொதுவான பதில் கிடையாது.
பெரும்பாலான homeowners கவனிக்கத் தவறும் ஐந்து விஷயங்கள்
1. இந்த முடிவை ஒவ்வொரு வருஷமும் எடுக்கலாம். Salaried person-ஆ இருந்தா, ஒவ்வொரு financial year-லும் regime-ஐ மாத்தி தேர்வு செய்யுற option இருக்கு. நீங்க ஒரே regime-ல தான் லாக் ஆகணும்னு அவசியமில்லை. (ஆனா business மற்றும் professional income-க்கு rules வேற.)
2. Section 80C ₹1.5 lakh ceiling பொதுவானது. நீங்க ஏற்கனவே EPF, PPF, இல்ல ELSS மூலமா 80C limit-ஐ தாண்டிட்டீங்கன்னா, home loan principal உங்களுக்கு புதுசா எந்த deduction-ம் தராது. அதுக்கு ஏத்த மாதிரி பிளான் பண்ணுங்க.
3. Pre-EMI interest-க்கு அஞ்சு வருஷம் தள்ளிப்போடுதல் உண்டு. கட்டப்பட்டுட்டு இருக்கிற (under-construction) வீட்டுக்கு, பொசஷன் வாங்குறதுக்கு முன்னாடி கட்டுற interest-ஐ உடனே deduction பண்ண முடியாது. அதை சேர்த்து வச்சு, பொசஷன் வாங்கின வருஷத்துல இருந்து Section 24(b)-க்கு கீழ 5 சமமான தவணைகளா deduction பண்ணிக்கலாம். ஆனா ஒவ்வொரு வருஷமும் அந்த ₹2 lakh cap இதுக்கும் பொருந்தும்.
4. Joint loans-ல benefits பிரிச்சுக்கலாம், ஆனா விகிதாச்சாரப்படிதான். கணவனும் மனைவியும் joint borrowers மற்றும் joint owners-ஆ இருந்தா, அவங்க EMI-க்கு பங்களிப்பு செய்யுற விகிதத்துக்கு ஏத்த மாதிரி, ரெண்டு பேரும் அவங்க அவங்க return-ல principal மற்றும் interest deductions-ஐ claim பண்ணலாம். பல தம்பதிகள் முழு EMI-யும் ஒருத்தரோட அக்கவுண்ட்ல இருந்தே செலுத்தி, இந்த பெனிபிட்ட வீணடிச்சுடுறாங்க.
5. loss from house property-ஐ carry forward பண்ணலாம். ரெண்டு regime-லேயுமே, வாடகைக்கு விட்ட வீட்டுனால வர்ற loss அந்த ₹2 lakh set-off cap-க்கு மேல போனா, அதை 8 assessment years வரைக்கும் carry forward பண்ணிக்கலாம். லோனோட ஆரம்ப காலத்துல அதிக வட்டி கட்டுற வீட்டு உரிமையாளர்களுக்கு இது ரொம்ப உதவும்.
அடுத்த 30 நாட்கள்ல நீங்க என்ன செய்யணும்?
நீங்க home loan வச்சிருக்கிற ஒரு salaried homeowner-ஆ இருந்தா, வருஷத்துக்கு ஒரு தடவை - குறிப்பா February இல்ல March மாசத்துல, tax return regular file பண்றதுக்கு முன்னாடி இந்த கணக்கை போடுங்க:
உங்க lender-கிட்ட இருந்து அந்த financial year-க்கான interest certificate மற்றும் principal certificate-ஐ வாங்குங்க.
பழைய regime-க்கு கீழ நீங்க claim செய்யக்கூடிய எல்லா deductions-ஐயும் லிஸ்ட் பண்ணுங்க — 80C, 24(b), 80D, HRA, NPS, LTA, education loan, etc.
ரெண்டு regime-க்கு கீழேயும் எவ்வளவு tax வருதுன்னு கணக்கிடுங்க.
எதுல tax கம்மியா வருதோ, அதுல file பண்ணுங்க.
உங்க CA-கிட்ட கரெக்டான ஆப்ஷனை சொல்லுங்க, அவங்களா ஏதோ ஒரு default regime-ஐ போட விட்றாதீங்க.
பெரும்பாலான CA-க்கள் பெரிய clients-க்கு இதையெல்லாம் ஆட்டோமேட்டிக்கா பண்ணிடுவாங்க. ஆனா standard ITR-1 இல்ல ITR-2 file பண்ற salaried clients-க்கு, வேலை சுலபமா முடியணும்கிறதுக்காக அவங்க புது regime-ஐயே default-ஆ போட்டுடுறாங்க. ஆனா நீங்களே கம்பேர் பண்ணி பார்க்கும்போது, ஒரு மிடில் கிளாஸ் நபரால வருஷத்துக்கு ₹20,000 முதல் ₹80,000 வரைக்கும் tax outgo-வை சேமிக்க முடியும்.
முக்கியமான விஷயம். Home loan tax decision-ங்கிறது ஏதோ சும்மா tax file பண்ற வேலை கிடையாது, லோன் முடியுற வரைக்கும் லட்சக்கணக்குல மிச்சப்படுத்தக்கூடிய ஒரு வருடாந்திர முடிவு. இந்திய வரி முறை இப்போதைக்கு வீட்டு உரிமையாளர்களுக்கு ஒரே பதிலா இன்னும் அமையல; ரெண்டு regimes-ம் இப்போதைக்கு இருக்கு, நம்ம profile-ஐ பொறுத்து ரெண்டுமே லாபகரமா அமையலாம். ஒவ்வொரு February மாசமும் இந்த ஒப்பீட்டை செய்யுற கடன் வாங்குபவரே, இந்த deductions-ல இருந்து முழு பலனையும் பெறுகிறார்.
இந்த கட்டுரை கல்வி நோக்கம் கொண்டது மட்டுமே, இது நிதி, சட்டம், வரி அல்லது முதலீட்டு ஆலோசனை கிடையாது. தனிப்பட்ட விபரங்கள் நபருக்கு நபர் மாறும். Credit மற்றும் loan சம்பந்தப்பட்ட முடிவுகளுக்கு, நேரடியாக ஒரு RBI-regulated lender அல்லது RBI-recognised credit counsellor-ஐ அணுகவும். Tax சம்பந்தமான விஷயங்களுக்கு, ஒரு qualified chartered accountant-ஐ ஆலோசிக்கவும். இங்க குறிப்பிடப்பட்டுள்ள சட்டங்கள், RBI circulars, மற்றும் tax provisions எல்லாமே June 2026 வரையிலான தகவல்களின்படி சரியானவை மற்றும் பின்னாளில் மாற்றப்படலாம் — எதையும் செய்யும் முன் முதன்மை ஆதாரத்தை சரிபார்க்கவும்.
Hyderabad-ல இருக்கிற ஒரு 38 வயசு engineering manager-க்கு ₹65 lakh outstanding home loan இருக்கு. அவரு போன வருஷம் July-ல அவரோட tax return-ஐ file பண்ணாரு. அவரோட CA, tax-ஐ கம்மியான rate மற்றும் ரொம்ப simple-ஆன புது tax regime-க்கு கீழ file பண்ணிட்டாரு. அந்த CA இவரோட home loan-ஐ பத்தி எதும் கேட்கல. Return-ம் file ஆகி, refund-ம் வந்துடுச்சு.
ஆறு மாசத்துக்கு அப்புறமா, அவரு அவரே கணக்கு போட்டு பார்த்தாரு. பழைய regime-க்கு கீழ, அதே ₹65 lakh loan-க்கு, அந்த வருஷம் கட்டின அதே ₹6.2 lakh interest-க்கும், அதே ₹1.4 lakh principal-க்கும் - அவரோட tax outgo ₹38,000 கம்மியா இருந்திருக்கும். சும்மா default-ஆன விஷயத்தை செக் பண்ணாம accept பண்ணதால, ₹38,000-ஐ அவரு பேசாம government-க்கு கொடுத்திருக்காரு.
ஒரு Indian salaried homeowner எடுக்கிற மிக முக்கியமான வருடாந்திர முடிவுகளில் இந்த home loan tax decision-ம் ஒன்னு. FY 2023-24-ல இருந்து புது tax regime default-ஆ மாறினதுக்கு அப்புறம், இந்த choice ரொம்ப கஷ்டமா ஆயிடுச்சு, simple ஆகல.
இதோட framework-ஐ பத்தி சாதாரண மொழியில இங்க பார்ப்போம்.
ரெண்டு regime-ன்னா என்ன?
The Indian Income-Tax Act, 1961 இப்போ individual taxpayers-க்கு ரெண்டு வழிகளை தருது:
Old regime. இதுல slab rates அதிகம், ஆனா Sections 80C, 24(b), 80EE மற்றும் 80EEA-க்கு கீழ வர்ற முக்கியமான home-loan benefits உட்பட எல்லா deductions மற்றும் exemptions-ஐயும் claim பண்ணிக்கலாம்.
New regime (default from FY 2023-24). slab rates கம்மி, ஆனா self-occupied property-க்கான எல்லா முக்கியமான home-loan benefits உட்பட பெரும்பாலான deductions மற்றும் exemptions கிடையாது.
முக்கியமான விஷயம் என்னன்னா: புது regime ரொம்ப simple-ஆ இருக்கும், அதிக deductions இல்லாத taxpayers-க்கு இது நல்லா செட் ஆகும். ஆனா அதிக deductions வச்சிருக்கிற taxpayers-க்கு பழைய regime தான் பெஸ்ட். பெரும்பாலான மிடில் கிளாஸ் இந்தியர்களுக்கு, அவங்க லைஃப்லயே வர்ற ஒரே பெரிய deduction அவங்களோட home loan தான்.
நாலு home-loan tax provisions, எளிய முறையில்
பழைய regime-க்கு கீழ, நாலு sections வழியா home-loan deductions-ஐ claim பண்ணலாம்.
Section 80C - principal repayment. நீங்க கட்டுற EMI-ல principal-க்காக போற பகுதி, அதோட வீடு வாங்கும்போது கட்டின stamp duty மற்றும் registration charges எல்லாமே சேர்த்து ஒரு financial year-க்கு ₹1.5 lakh வரைக்கும் deduction-ஆ பண்ணிக்கலாம். ஆனா இது 80C-யோட மொத்த ceiling-க்கு உள்ள தான் வரும். இந்த 80C-ல தான் PPF, ELSS, life insurance premium, EPF போன்ற பிற விஷயங்களும் இருக்கு. அதனால home-loan principal-ம் இந்த ₹1.5 lakh space-க்குள்ள தான் போட்டி போடணும்.
Section 24(b) - interest on home loan. நீங்க குடியிருக்கிற (self-occupied) சொந்த வீட்டுக்கு, EMI-யோட interest பார்ட்-ஐ ஒரு financial year-க்கு ₹2 lakh வரைக்கும் tax deduction பண்ணிக்கலாம். இதே வாடகைக்கு விட்ட (let-out) வீடா இருந்தா, முழு interest-ஐயும் வாடகை வருமானத்துக்கு எதிரா deduction பண்ணலாம். ஆனா இதனால வர்ற loss-ஐ மத்த income-க்கு எதிரா set-off பண்ணும்போது ஒரு வருஷத்துக்கு ₹2 lakh வரைக்கும்தான் limit (மீதி தொகையை 8 வருஷம் வரைக்கும் carry forward பண்ணிக்கலாம்).
Section 80EE - additional first-home buyer deduction. FY 2016-17-ல loan வாங்கி, முதல் முறையா வீடு வாங்குறவங்களுக்கு interest-ல எக்ஸ்ட்ராவா வருஷத்துக்கு ₹50,000 deduction கிடைக்கும் (இதற்கு property value மற்றும் loan amount restrictions இருக்கு). அதுக்கு அப்புறமா sanction ஆன loan-களுக்கு இந்த section அப்ளை ஆகாது.
Section 80EEA - affordable-housing additional deduction. தகுதியான காலக்கட்டத்துல (ஆரம்பத்துல FY 2019-20-ல இருந்து FY 2022-23 வரைக்கும், property stamp value ≤ ₹45 lakh மற்றும் பிற conditions-க்கு உட்பட்டு) loan வாங்கி முதல் முறை வீடு வாங்குறவங்களுக்கு interest-ல எக்ஸ்ட்ராவா வருஷத்துக்கு ₹1.5 lakh deduction கிடைக்கும். புது loan-களுக்கு இப்போ இந்த window closed; ஆனா ஏற்கனவே எலிஜிபிளா இருக்கிறவங்க loan முடியுற வரைக்கும் claim பண்ணிக்கலாம்.
மொத்தத்துல, பழைய regime-ல தகுதியான affordable-housing loan மூலமா வாங்கிய self-occupied முதல் வீட்டுக்கு, அதிகபட்சமா interest deduction ₹2 lakh (Section 24) + ₹1.5 lakh (Section 80EEA) = வருஷத்துக்கு ₹3.5 lakh வரைக்கும் போகலாம், அதோட 80C-க்கு கீழ ₹1.5 lakh principal deduction-ம் கிடைக்கும்.
புது regime-ல என்ன மிஞ்சியிருக்கு?
ஒரு self-occupied property-க்கு - எதுவுமே இல்லைன்னு தான் சொல்லணும். புது regime-ல, self-occupied property-க்கான Sections 80C, 24(b), 80EE, மற்றும் 80EEA deductions எதுவும் கிடைக்காது. வெறும் simpler slab structure மட்டும்தான் உங்களுக்கு கிடைக்கிற ஒரே benefit.
ஒரு let-out (வாடகைக்கு விட்ட) property-க்கு - Section 24(b)-க்கு கீழ வர்ற interest deduction புது regime-லேயும் கிடைக்கும், ஆனா இதனால வர்ற loss-ஐ மத்த income-க்கு நேரா set-off பண்ண முடியாது. அதை house property-ல இருந்து வர்ற எதிர்கால வருமானத்துக்கு எதிரா மட்டும்தான் set off பண்ண முடியும், அல்லது 80EE-க்கு உட்பட்டு 8 வருஷம் வரைக்கும் carry forward பண்ணலாம்.
இந்த ஒரு முக்கிய வித்தியாசம் தான் - அதாவது பழைய regime-ல deductions இருக்கு, புது regime-ல பெருசா இல்லங்கிறது தான் - நல்ல home loan வச்சிருக்கிற எந்த ஒரு taxpayer-க்கும் இந்த முடிவை ரொம்ப முக்கியமானதாக்குது.
ஒரு சரியான முடிவுக்கான framework
நீங்க எந்த regime-ஐ தேர்ந்தெடுக்கணும்ங்கிறது நீங்க claim செய்யக்கூடிய மொத்த deductions-ஐ பொறுத்ததுதான். இதோ ஒரு சிம்பிள் rule:
பழைய regime-க்கு கீழ உங்களோட மொத்த deductions-ஐ கணக்கிடுங்க. 80C contributions, Section 24(b) interest, 80D health insurance, HRA exemption, LTA, standard deduction, NPS block under 80CCD(1B), மற்றும் 80E education loan interest, 80G donations போன்ற எல்லாத்தையும் கூட்டுங்க.
(gross income – total deductions) செஞ்சிட்டு, வர்ற தொகைக்கு பழைய regime slab rates அப்ளை பண்ணுங்க.
gross income-ல இருந்து standard deduction-ஐ மட்டும் கழிச்சுட்டு (FY 2024-25-ல இருந்து இது ₹75,000), புது regime slab rates-ஐ அப்ளை பண்ணுங்க.
இது ரெண்டுல எதுல டாக்ஸ் கம்மியா வருதோ, அதுதான் அந்த வருஷத்துக்கான உங்க regime.
குறிப்பிடத்தக்க home loan வச்சிருக்கிற ஒரு salaried Indian-க்கு, FY 2024-25 / 2025-26 cycle-ல, breakeven பாயிண்ட் பொதுவாக ₹15-25 lakh annual income range-ல இருக்கும் — அதுக்கு கீழ இருந்தா, பெரும்பாலும் பழைய regime தான் ஜெயிக்கும்; அதுக்கு மேல இருந்து, மத்த deductions கம்மியா இருந்தா, புது regime ஜெயிக்கலாம். உங்க குறிப்பிட்ட deduction profile-ஐ பொறுத்துதான் இது மாறும். இதுக்கு ஒரே ஒரு பொதுவான பதில் கிடையாது.
பெரும்பாலான homeowners கவனிக்கத் தவறும் ஐந்து விஷயங்கள்
1. இந்த முடிவை ஒவ்வொரு வருஷமும் எடுக்கலாம். Salaried person-ஆ இருந்தா, ஒவ்வொரு financial year-லும் regime-ஐ மாத்தி தேர்வு செய்யுற option இருக்கு. நீங்க ஒரே regime-ல தான் லாக் ஆகணும்னு அவசியமில்லை. (ஆனா business மற்றும் professional income-க்கு rules வேற.)
2. Section 80C ₹1.5 lakh ceiling பொதுவானது. நீங்க ஏற்கனவே EPF, PPF, இல்ல ELSS மூலமா 80C limit-ஐ தாண்டிட்டீங்கன்னா, home loan principal உங்களுக்கு புதுசா எந்த deduction-ம் தராது. அதுக்கு ஏத்த மாதிரி பிளான் பண்ணுங்க.
3. Pre-EMI interest-க்கு அஞ்சு வருஷம் தள்ளிப்போடுதல் உண்டு. கட்டப்பட்டுட்டு இருக்கிற (under-construction) வீட்டுக்கு, பொசஷன் வாங்குறதுக்கு முன்னாடி கட்டுற interest-ஐ உடனே deduction பண்ண முடியாது. அதை சேர்த்து வச்சு, பொசஷன் வாங்கின வருஷத்துல இருந்து Section 24(b)-க்கு கீழ 5 சமமான தவணைகளா deduction பண்ணிக்கலாம். ஆனா ஒவ்வொரு வருஷமும் அந்த ₹2 lakh cap இதுக்கும் பொருந்தும்.
4. Joint loans-ல benefits பிரிச்சுக்கலாம், ஆனா விகிதாச்சாரப்படிதான். கணவனும் மனைவியும் joint borrowers மற்றும் joint owners-ஆ இருந்தா, அவங்க EMI-க்கு பங்களிப்பு செய்யுற விகிதத்துக்கு ஏத்த மாதிரி, ரெண்டு பேரும் அவங்க அவங்க return-ல principal மற்றும் interest deductions-ஐ claim பண்ணலாம். பல தம்பதிகள் முழு EMI-யும் ஒருத்தரோட அக்கவுண்ட்ல இருந்தே செலுத்தி, இந்த பெனிபிட்ட வீணடிச்சுடுறாங்க.
5. loss from house property-ஐ carry forward பண்ணலாம். ரெண்டு regime-லேயுமே, வாடகைக்கு விட்ட வீட்டுனால வர்ற loss அந்த ₹2 lakh set-off cap-க்கு மேல போனா, அதை 8 assessment years வரைக்கும் carry forward பண்ணிக்கலாம். லோனோட ஆரம்ப காலத்துல அதிக வட்டி கட்டுற வீட்டு உரிமையாளர்களுக்கு இது ரொம்ப உதவும்.
அடுத்த 30 நாட்கள்ல நீங்க என்ன செய்யணும்?
நீங்க home loan வச்சிருக்கிற ஒரு salaried homeowner-ஆ இருந்தா, வருஷத்துக்கு ஒரு தடவை - குறிப்பா February இல்ல March மாசத்துல, tax return regular file பண்றதுக்கு முன்னாடி இந்த கணக்கை போடுங்க:
உங்க lender-கிட்ட இருந்து அந்த financial year-க்கான interest certificate மற்றும் principal certificate-ஐ வாங்குங்க.
பழைய regime-க்கு கீழ நீங்க claim செய்யக்கூடிய எல்லா deductions-ஐயும் லிஸ்ட் பண்ணுங்க — 80C, 24(b), 80D, HRA, NPS, LTA, education loan, etc.
ரெண்டு regime-க்கு கீழேயும் எவ்வளவு tax வருதுன்னு கணக்கிடுங்க.
எதுல tax கம்மியா வருதோ, அதுல file பண்ணுங்க.
உங்க CA-கிட்ட கரெக்டான ஆப்ஷனை சொல்லுங்க, அவங்களா ஏதோ ஒரு default regime-ஐ போட விட்றாதீங்க.
பெரும்பாலான CA-க்கள் பெரிய clients-க்கு இதையெல்லாம் ஆட்டோமேட்டிக்கா பண்ணிடுவாங்க. ஆனா standard ITR-1 இல்ல ITR-2 file பண்ற salaried clients-க்கு, வேலை சுலபமா முடியணும்கிறதுக்காக அவங்க புது regime-ஐயே default-ஆ போட்டுடுறாங்க. ஆனா நீங்களே கம்பேர் பண்ணி பார்க்கும்போது, ஒரு மிடில் கிளாஸ் நபரால வருஷத்துக்கு ₹20,000 முதல் ₹80,000 வரைக்கும் tax outgo-வை சேமிக்க முடியும்.
முக்கியமான விஷயம். Home loan tax decision-ங்கிறது ஏதோ சும்மா tax file பண்ற வேலை கிடையாது, லோன் முடியுற வரைக்கும் லட்சக்கணக்குல மிச்சப்படுத்தக்கூடிய ஒரு வருடாந்திர முடிவு. இந்திய வரி முறை இப்போதைக்கு வீட்டு உரிமையாளர்களுக்கு ஒரே பதிலா இன்னும் அமையல; ரெண்டு regimes-ம் இப்போதைக்கு இருக்கு, நம்ம profile-ஐ பொறுத்து ரெண்டுமே லாபகரமா அமையலாம். ஒவ்வொரு February மாசமும் இந்த ஒப்பீட்டை செய்யுற கடன் வாங்குபவரே, இந்த deductions-ல இருந்து முழு பலனையும் பெறுகிறார்.
இந்த கட்டுரை கல்வி நோக்கம் கொண்டது மட்டுமே, இது நிதி, சட்டம், வரி அல்லது முதலீட்டு ஆலோசனை கிடையாது. தனிப்பட்ட விபரங்கள் நபருக்கு நபர் மாறும். Credit மற்றும் loan சம்பந்தப்பட்ட முடிவுகளுக்கு, நேரடியாக ஒரு RBI-regulated lender அல்லது RBI-recognised credit counsellor-ஐ அணுகவும். Tax சம்பந்தமான விஷயங்களுக்கு, ஒரு qualified chartered accountant-ஐ ஆலோசிக்கவும். இங்க குறிப்பிடப்பட்டுள்ள சட்டங்கள், RBI circulars, மற்றும் tax provisions எல்லாமே June 2026 வரையிலான தகவல்களின்படி சரியானவை மற்றும் பின்னாளில் மாற்றப்படலாம் — எதையும் செய்யும் முன் முதன்மை ஆதாரத்தை சரிபார்க்கவும்.